Калькулятор НДС с инструкцией

Калькулятор НДС выделит налог из суммы или начислит его сверху. С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России — 22%, она и выбрана по умолчанию; для других случаев выберите 10%, спецставки 5% и 7% для упрощёнки или прежние 20% и 18% для расчётов за прошлые периоды. Результат показывается цифрами и прописью, его можно скопировать.

Ставки и примеры обновлены 14.10.2026 — по Федеральному закону от 28.11.2025 № 425-ФЗ.

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость — косвенный налог, которым облагается большая часть продаж товаров и услуг. Проще говоря, это надбавка к цене товара. Платят его на каждом этапе — от производства до продажи покупателю, а деньги поступают в федеральный бюджет.

Может показаться, что государство получает налог с одного и того же товара много раз. Это не так: каждый участник цепочки вправе принять к вычету налог, который заплатил поставщику, и платит в бюджет только разницу. В итоге налог ложится на конечного покупателя.

НДС — ещё и инструмент экономического регулирования. Экспортёры применяют ставку 0% и возвращают налог, уплаченный поставщикам, а налог на ввозимые товары делает их дороже и тем поддерживает отечественных производителей.

Ставки НДС в России в 2026 году

1. 22% — основная ставка (пункт 3 статьи 164 Налогового кодекса). Действует с 1 января 2026 года, до этого основная ставка была 20%, а до 2019 года — 18%.
2. 10% — льготная ставка для отдельных продуктов питания, детских товаров, лекарств и медицинских изделий, книг и периодики. Перечни утверждает правительство.
3. 0% — экспорт товаров, международные перевозки и некоторые другие операции.
4. 5% и 7% — особые ставки, которые может выбрать организация или ИП на упрощённой системе налогообложения, если обязана платить НДС. По этим ставкам налог к вычету не принимается.

Часть компаний и предпринимателей на упрощёнке с небольшим доходом освобождена от НДС. Порог дохода для освобождения меняется по годам — уточняйте его на сайте ФНС.

Инструкция по работе с калькулятором

Сервис пересчитывает результат сразу при вводе, поэтому сначала выберите действие.

1. Выберите ставку — по умолчанию стоит основная, 22%.
2. Введите сумму.
3. Нажмите «Выделить НДС», если сумма уже включает налог, или «Начислить», если налог нужно добавить сверху.
4. Скопируйте сумму налога и итог кнопкой рядом с полем.

Формулы расчёта

Если под рукой нет калькулятора, налог легко посчитать вручную по двум формулам.

Как начислить НДС

Умножьте цену без налога на ставку (для 22% — на 0,22): получится сумма налога. Прибавьте её к цене без налога — получится цена с НДС.

Начисление на 122 рубля: 122 × 0,22 = 26,84. НДС равен 26,84 рубля, сумма с ним — 148,84 рубля.

Как выделить НДС

Умножьте цену с налогом на 22 и разделите на 122 (для ставки 10% — на 10 и на 110).

Выделение из 150 рублей: 150 × 22 / 122 = 27,05. Сумма без НДС — 150 − 27,05 = 122,95 рубля.

Главное — помнить формулы и брать ставку, которая действовала на дату операции: для документов 2025 года это 20%, с 2026 года — 22%.