Виды экономических преступлений и ответственность

Что такое экономическое преступление

Представляет собой противозаконные деяния в сфере экономики, затрагивающие интересы покупателей, страны в целом, отдельных компаний. Единственной целью финансовых правонарушений является извлечение выгоды.

Признаки и состав правонарушения

Преступные деяния в сфере экономики обладают признаками, позволяющими отличить их от других незаконных действий:

1. Несоблюдение нормативно-правовых требований.
2. Неверное заполнение отчетных документов (если наблюдается наличие умысла).
3. Несвоевременное предоставление отчетов.
4. У организации или предпринимателя есть штрафы и неустойки, выполнена переоценка материальных ценностей и фондов.
5. Выявлены нарушения технологического процесса на производстве.
6. Трудящиеся не соблюдают законодательные нормы, а иногда и приказы руководства.
7. Уровень жизни руководящего состава компании и сотрудников заметно выше фактического уровня доходов.
8. При обнаружении таких характеристик в компании, вероятно, предположить наличие злого умысла или преступного сговора.

Состав преступлений в экономической сфере образуется 4 группами признаков:   

• объект (против кого или чего направлено действие);
• объективная сторона (само действие/бездействие – что сделал нарушитель);
• субъект (кто совершил);
• субъективная сторона (цель, мотив, форма вины).

Если сотрудник правоохранительных органов не сможет выявить хотя бы один из перечисленных признаков, то инициировать разбирательство не получится. Поскольку тогда исключается уголовная ответственность.

Объекты и субъекты

Объектами финансового правонарушения выступают положения, характеризующие тип деятельности, тяжесть и величина последствий преступного деяния:

1. Действия граждан, индивидуальных предпринимателей, организаций (обманные схемы обретения кредитных займов – ст.176 УК РФ, оказание физического или морального воздействия на лицо с целью подписания контракта – ст.179, нарушение предписаний по обороту драгметаллов – ст. 191).
2. Бездействия, то есть когда что-то нужно было сделать по закону, но это не выполнили (невнесение налоговых платежей – ст.199).
3. Деяния против общественности (хищения в крупных и особо крупных объемах, причинение финансового ущерба – ст.171-173, 176).

Субъектом коммерческого преступного деяния может выступать физлицо, достигшее 16-летнего возраста. То есть уголовная ответственность за такие нарушения наступает с 16 лет.

Виды преступлений в сфере экономики и финансов

В науке выделяют следующие разновидности финансовых преступлений:

1. Деяния, базой которых является противозаконное осуществление предпринимательской деятельности (ст.172-174).
2. Правонарушения, направленные на ущемление интересов заимодавцев (неисполнение долговых обязательств, обретение кредита нелегальным методом – ст.176-177).
3. Основой нелегальных деяний служит монополизация и нечестная конкуренция (распространение банковских и финансовых тайн, полученных преступным путем).
4. Мошенничества с денежным оборотом валюты и ценными бумагами (изготовление и пользование фальшивыми денежными знаками).
5. Таможенные преступления (неуплата платежей).
6. В налоговой сфере (уклонение от внесения налоговых и страховых сборов).
7. Деятельность, направленная против преференций социума и потребителей.

Махинации с налогами

Существенный урон государственной казне наносят нарушения по обязательствам об уплате налогов. Если такие действия допускает компания или юрлицо, то следует наказание штрафной санкцией до 300 тыс. руб., принудительным трудом до 2лет, запретом на занятие определенными видами деятельности. Возможен арест на 6 месяцев или пребывание в тюрьме до 2-х лет.

При заблаговременном сговоре группы лиц или нарушений в особо крупном размере меры воздействия ужесточаются. Наибольшая сумма штрафа возрастает до 500 тыс., назначить принудительный труд могут до 5 лет, а оставить под стражей до 6 лет.

Если данный вид экономического преступления совершен гражданином, то объем денежного взыскания варьируется от 300 до 500 тыс., исправительный труд или тюремное заключение не более 3-х лет.

По отношению к виновным прекращается уголовное преследование и не применяются меры воздействия при совершении противоправного деяния впервые и в случае абсолютного компенсирования понесенного ущерба.

Незаконные валютные операции

Преступления в этой сфере могут пошатнуть валютный рынок государства. Поэтому за такие деяния предусмотрены жесткие меры ответственности.

Если лицо осуществляет перевод денежных активов по фальшивым документам, то виновнику грозит заплатить до 500 тыс., могут также назначить труд или заключение в качестве меры исправления.

При махинациях в крупном (9 млн.) и особо крупном (свыше 45 млн.) объемах, а также вовлечении в дело нескольких лиц, при использовании юрлица, сформированного специально для вывода средств, суммы штрафов резко увеличиваются до 1млн., а период пребывания под стражей – до 10 лет.

Сфера кредитования

Под кредиторами понимается не только финансовая организация, но и физлица, госпредприятия, другие компании, выдавшие заем. Но наиболее часто преступления совершаются в банковской сфере.

При получении кредита по льготным условиям в случае предоставления недостоверных документов бизнесмен или компания могут обрести штраф до 200 тыс. руб. Предусмотрены также принудительные работы или заключение в исправительное учреждение на срок, не превышающий 5 лет.

Если в разбирательстве замечен противозаконно одобренный государственный грант или его израсходование по личным целям, допустившее значительный урон государству и интересам общества, то сумма штрафа возрастает до 300 тыс. Возможно пребывание в тюрьме не более 5 лет.

Предпринимательская деятельность

При нелегальной деятельности – отсутствие регистрации или разрешения, фирма может получить штрафную санкцию до 300 тыс. руб.. Могут присудить обязательный труд не более, чем на 480 часов или полугодовое пребывание в изоляторе.

Если деяние совершено преступной группировкой и нацелено на обретение доходов в больших объемах нелегальным путем, то виновники уплатят в бюджет страны 500 тыс., а также не исключается принудительный труд и пребывание под стражей не больше 5 лет.

Какая предусмотрена ответственность?

Преступные деяние в экономической сфере в последнее время встречаются все чаще. Такой всплеск сопряжен с развитием коммерческой деятельности, подразумевающей постоянный оборот денежной массы.

Ответственность за финансовые правонарушения предусматривает для виновных лиц:

• штрафы;
• исправительно-трудовые работы;
• реальное пребывание в тюрьме.

Применяемая мера воздействия обусловлена степенью нанесенного урона, наличием рецидивов, компенсацией ущерба.

Как расследуют экономические преступления?

Расследование финансовых преступных деяний поручено отделу по борьбе с экономическими преступлениями (ОБЭП). Данные правонарушения считаются одними из самых сложных, поскольку базой деяний становятся продуманные схемы присвоения и узаконивания чужого имущества.

Нарушители тщательно изучают законодательные нормы, выискивают в них пробелы и используют в своих корыстных целях. Поэтому к специалистам Отдела предъявляются требования не только о наличии правового образования, но и экономического. Оперативник помимо хорошей подготовки должен иметь связи с юристами и экономистами для более эффективного раскрытия деяний.

Новые виды махинаций разрабатываются ежедневно, поэтому расследовать дело возможно только по горячим следам.