Содержание:

Какие кредиты выдаются банком и на каких условиях, насколько грамотно выбираются клиенты для предоставления в долг денежных средств, какой допустимый уровень риска при этом устанавливает банковская организация? Кредитный портфель – это характеристика, определяющая стабильность существования банковской организации на финансовом рынке.

Что это такое?

Кредитование – это предоставление заемных средств физическим или юридическим лицам на различных условиях. Совокупность всех выданных кредитов составляет кредитный портфель банка. Точнее говоря, остаток задолженности по кредитам на определенную дату.

Не существует единой методики расчета портфеля кредитов, поэтому в аналитических обзорах или в оценке рейтинговых агентств величина показателя может быть разной.

При расчете кредитного портфеля некоторые агентства не учитывают кредиты, выданные другим банкам. Аналитики могут не включать в рассмотрение займы, предоставленные государственным или территориальным органам власти, внебюджетным фондам. При оценке портфеля банка существуют подходы, когда не идет в зачет даже просроченная задолженность.

По мнению большинства финансовых аналитиков, при определении банковского портфеля кредитов должны учитываться общая сумма задолженности, проценты по договору, пени и штрафы, банковские комиссии при выдаче займа.

Кредитный портфель-2(1).jpg

Виды банковских портфелей

При формировании и оценке кредитного портфеля нужно правильно позиционировать вид показателя в зависимости от множества характеристик. Принято в качестве признаков для классификации рассматривать следующие: категории заемщика, валюты, доходности, подчиненности кредитора, степени риска.

В зависимости от категории заемщиков различают:

  • персональный, когда в расчет берутся займы физическим лицам;

  • деловой – предпочтение отдается юридическим лицам;

  • межбанковский – суммируются кредиты, выданные другим банкам.

Рассматривая виды в зависимости от используемой валюты, говорят о рублевом и валютном кредитном портфеле. Последний может подразделяться в зависимости от вида самих используемых при кредитовании денежных единиц.

При делении кредитов по уровню доходности в формировании портфеля рассматривают операции, приносящие (общепринятые банковские кредиты) и не приносящие доход (займы беспроцентные или с замороженными процентами).

Кредитный портфель банка рассматривается как обычный актив, который банковская организация всегда может продать. Цена этого актива будет зависеть от структуры, т.е. доли каждой группы заемщиков в зависимости от риска неуплаты.

При оценке структуры кредитного портфеля рассматриваются такие виды как нейтральный, рисковый, смешанный.

Нейтральный

Рассматриваются кредиты, выданные ответственным заемщикам. С ними нет проблем по возврату долга: всегда своевременно и в полном объеме происходит оплата кредита. В эту группу могут отнести и заемщиков, у которых были одноразовые просрочки с последующим погашением всей задолженности по займу. Данный кредитный портфель считается самым дорогим. При продаже новому кредитору учитывается то, что он приобретает новую клиентскую базу. Использование в дальнейшем для реализации собственных финансовых продуктов не составляет угрозы прибыльности бизнеса нового кредитора.

Рисковый

Составляют кредиты заемщикам, которые либо совсем не оплачивают задолженность по займу, либо это делают с постоянными просрочками. Так называемые невозвратные кредиты. Как правило, они выдаются под больший процент. Отдельные платежи могут покрыть убытки в целом по портфелю кредитов. Однако большую часть от общей задолженности банк может продать новому кредитору. Понятно, что цена такого актива будет недорогая. На практике есть примеры, когда подобный актив был продан за 1% его стоимости. Обще принятый подход – 30-70% стоимости задолженности.

Смешанный

Включает кредиты, по которым периодически возникают нарушения при оплате. Заемщики несвоевременно или не полностью вносят платежи по кредитам. При чем делают это регулярно. Стоимость подобного актива устанавливается на условиях компромисса с новым кредитором после проведения тщательного анализа на предмет невозврата заимствованных средств.

Процесс формирования

Банковская организация должна формировать оптимальный портфель кредитов, т.е. отвечающий следующим требованиям:

  • соответствие по сумме и срокам возврата имеющимся у организации финансовым ресурсам;

  • обеспечение максимально возможного уровня доходности;

  • минимизация степени риска.

Правильно организованный процесс формирования кредитного портфеля включает в себя ряд последовательных этапов:

  1. Анализ факторов, определяющих спрос и предложение на рынке кредитных продуктов.

  2. Формирование кредитного потенциала.

  3. Установление соответствия суммы предоставленных займов кредитному потенциалу банка.

  4. Определение структуры выданных кредитов с учетом различных классификационных признаков.

  5. Проведение оценки качества сформированного кредитного портфеля и разработка управленческих решений по его улучшению.

Любой банковский портфель должен находиться в зоне контроля и своевременной корректировки. Правильно выбранная стратегия и тактика управления – залог успешности и прибыльности.

Управление кредитным портфелем

Стабильное положение банка на финансовом рынке на прямую зависит от того, как организация управляет кредитным портфелем. Цель – минимизация рисков и потерь от выбранной стратегии. Повышение качества кредитного портфеля направлено на достижение данной цели. Принятие решения об управленческом воздействии происходит на основе результатов планомерного и комплексного анализа как самого кредитного портфеля, так и рисков снижения его качества

Как анализируются риски?

Для оценки рисков выбранной кредитной политики уполномоченными специалистами банка регулярно проводится анализ кредитного портфеля. В ходе анализа должны быть выявлены причины, по котором показатель снижается как количественно, так и качественно.

Рекомендуется проводить анализ не менее одного раза в квартал. При этом учитывать основные критерии: сроки кредитов, процентные ставки, наличие просрочек, задолженности и т.п. Аналитическая деятельность специалистов банка включает в себя и оценку рисков, которые могут помешать получению запланированной прибыли. Анализ рисков включает количественные и качественные методики.

Количественный анализ

Направлен на определение общей суммы задолженности по всем видам кредитов. При структурировании кредитных продуктов можно выделить наиболее популярный и доходный для данной банковской организации, выявить его преимущества над конкурентами. Такой анализ позволяет выявить и проблемные участки в кредитных предложениях.

Проведение количественного анализа дает информацию для дальнейшего пересмотра структуры банковского портфеля. Усиление преимуществ доходных кредитных продуктов, отказ от рисковых, реструктуризация имеющейся задолженности или продажа актива – различные пути дальнейшего развития событий. Банку необходимо сделать выбор на основе аналитики.

Качественный анализ

При проведении данного вида анализа банки делают акцент на представлении структуры по группам заемщиков. Акцент делается на проблемных группах. Решение по дальнейшему выстраиванию отношений с такими клиентами банка принимается индивидуально. Если они входят в группу особого риска, то долг может быть продан пакетно.

Банкротство и продажа портфелей

Ситуация передачи долга новому кредитору может происходить в двух ситуациях:

  1. Банкротство банковской организации. Устанавливается уполномоченным органом Центробанка страны. При этом принимается решение о передаче прав на все активы другой банковской организации.

  2. Продажа портфеля. Решение принимает сама банковская организация по описанному ранее сценарию.

Заемщик должен понимать, что кредит придется выплачивать новому кредиторы. При этом нужно помнить, что изменить условиях договора займа в сторону ухудшения для заемщика новая кредитная организация не может.

Простыми словами правильно сформированный кредитный портфель банка  это совокупность всех выданных займов, которая должна приносить финансовой организации максимальную прибыль при минимальных затратах и потерях.