Расчётный счёт - структура и расшифровка, для чего предназначен

Назначение расчётного счёта

Если компания, зарегистрированная как ИП или ООО, планирует совершать крупные финансовые сделки, оформляется индивидуальный счёт расчётного типа. В первую очередь отличие такого счёта для юрлица от банковского, оформленного на физлицо, состоит в назначении проводимых платежей.

Встречается подобный счёт в карточке предприятия, в реквизитах организации. В сокращении может писаться как «р/с». Обычно по нему оплачивают закупку товаров, услуги для бизнеса, различные счета, переводят налоги в государственные фонды. Кроме указанного номера, существуют ещё лицевой и корреспондентский счёт получателя, перечисленные виды отличаются по функциональному назначению.

Цели использования

При ведении бизнеса р/с очень удобен тем, что позволяет совершать оплату абсолютно разных услуг. К тому же наличие реквизита повышает статус организации, расширяет её возможности в ведении предпринимательских отношений с более крупными компаниями.

Наиболее популярные операции по р/с:

• Оплата аренды помещения, материала, услуг для организации.

• Получение выручки по безналичному расчёту через pos-терминалы, установленные на торговой точке.
• Приём оплаты в безналичной форме от других юрлиц за предоставленные услуги.
• Перечисление налогов безналичным способом в государственные фонды (ПФР и ФСС).
• Позволяет безналично оплачивать транспортные услуги, закуп товара, аренду и т. п.
• Можно проводить валютные операции с контрагентами из других стран.
• С его помощью выполняют инкассацию с последующим перечислением средств на р/с и конвертацией наличных в безналичную форму.
• По нему осуществляется начисление процентов на остаток баланса.
• Для р/с предоставляются банковские услуги (овердрафт, факторинг, эквайринг, лизинг).
• Даёт возможность участвовать в тендерных мероприятиях на ресурсе Госзакупок, в торгах по банкротству физлиц и юрлиц.

Предпринимательская деятельность без открытого р/с не так часто встречается. Если только это не продажа овощей и фруктов на рынке, где оплата принимается только наличными. В основном это розничная торговля или оказание мелких бытовых услуг. По закону все наличные расчёты между ИП и юрлицами ограничены суммой 100 000 р.

Организации с формой собственности ООО обязаны иметь расчётный счёт. В этом их отличие от ИП, для которых р/с может быть заведён по желанию. Но всё чаще ИП прибегают к оформлению реквизита из-за ряда преимуществ.

Счёт может открываться, если:

1. Нужно провести денежную сделку, сумма которой свыше 100 000 р. Например, это аренда помещения для бизнеса. Допустим, стоимость за площадь в месяц составляет 10 000 р. Договор заключают сроком на год — 12 месяцев. Итоговая сумма получится 120 тыс. руб. В таком случае потребуется номер расчётного счёта для совершения операции.

2. Практически каждая торговая точка имеет pos-терминалы для оплаты товара от физлиц по банковским картам. Вся получаемая выручка поступает на р/с.
3. Через р/с удобно переводить налоги в госфонды. Предприниматели могут также оплатить налог через кассу в подразделениях госучреждения, но это неудобно и вызывает ряд проблем.

Преимущества оформления р/с для предпринимателей очевидны. Его наличие позволяет подключить интернет-банкинг, когда все операции оплаты можно выполнять через интернет из дома, а также следить за отчётностью и денежными движениями.

Расшифровка цифр

Помимо расчётного счёта, данные о контрагенте включают: наименование организации, к/с (корреспондентский счёт банка), БИК (банковский идентификационный код). Эти сведения являются основными и обязательными для передачи информации и предотвращения ошибок.

Структура р/с содержит в себе 20 цифр, выглядит комбинация по-разному. Расшифровать основные цифровые блоки можно следующим образом:

• Цифры с 1 по 3 обозначают номер баланса первого порядка. Другими словами, они указывают на то, кто открыл счёт. Например, расчётный счёт, начинающийся с цифр «408», принадлежит физлицу или ИП. Цифровой код с 411 по 419 указывает на государственные организации, с 420 по 422 — это юрлицо и прочие.

• С 4 по 5 цифру определяется форма регистрации юрлица (ИП или ООО). К примеру, комбинация цифр «40802» значит, что номер принадлежит физлицу, входящему в категорию ИП. А код «40702» — это юрлицо, открытого или закрытого акционерного общества.
• С 6 по 8 цифру — вид валюты. Значение 810 — российский рубль, переводимый в пределах страны, 643 — рубли для международного перевода, 978 — это евро, а 840 — американский доллар.
• 9 цифра по порядку идентифицирует действительность номера. По ней осуществляется контроль и проверка правильности счёта.
• с 10 по 13 цифру указывают на код подразделения банковского отделения, где был оформлен счёт.
• с 14 по 20 цифру пишется номер клиента внутри банка.

Основные операции

Идентификационный номер, который был присвоен клиенту, очень важен. Поэтому он всегда указывается в реквизитах организации.

Получение р/с даёт следующие привилегии:

1. Пополнение баланса через терминал или кассу. В том случае, если в фирме предусмотрены операции, оплачиваемые наличными. Но банки с осторожностью оказывают подобные услуги. Вливание крупных наличных сумм на баланс может вызвать подозрение у службы безопасности финансовой организации.

   

2. Снятие наличных денежных средств. Обычно на выдачу крупной суммы устанавливается большая комиссия. Лучше систематически снимать денежные средства через кассу банка.
3. Перевод другим юрлицам или ИП. В этом случае оформляется платёжное поручение, которое передаётся в банк. Документ может формироваться в онлайн-режиме посредством интернет-банкинга или на бумажном носителе. В последнем варианте подготовленный в 1С бланк распечатывают и приносят в отделение банка. Но такая услуга стоит намного дороже, к тому же неудобна во многих отношениях: придётся затратить лишнее время, отстоять очереди и т. д.
4. Переводы физлицам. Сюда входит оплата труда сотрудникам организации. Для перечисления зарплат может быть оформлен специальный пакет услуг, который позволяет сократить комиссионные расходы. Если ИП без сотрудников, то возможно переводить заработанные наличные средства на карту, оформленную как на физлицо.

5. Безналичные переводы от физических и юридических лиц. Это могут быть переводы по платёжным документам, через кассу банка или pos-терминалы.

6. Оплата товара и услуг от физических лиц или ИП. Юрлица могут переводить средства на р/с по реквизитам компании, а физлицу можно оплачивать услуги через терминалы эквайринга, переводить с личного счёта на реквизиты ИП или ООО, или через кассы в банке.
7. Перечисление налоговых взносов по платёжным поручениям в государственные фонды (ПРФ, ИФНС, ФСС). С помощью онлайн-сервиса формируется платёжное поручение в адрес заявленных организаций. В большинстве случаев банки не взимают комиссию за переводы налогов.

Открытие и выбор банка

Открыть р/с довольно просто. Если реквизиты требуются срочно, то процедуру можно ускорить, это займёт не более двух дней.

Шаги по оформлению индивидуального счёта:

• Прежде чем открывать р/с, предпринимателю следует выбрать подходящий банк.
• Необходимо изучить информацию о предоставлении условий открытия р/с, права и обязанности сторон.
• Заполнить требуемую документацию и собрать пакет документов.
• Оформить бланк заявления на открытие. Заявку можно подать как через интернет, так и в отделении банка. У каждой финансовой организации своя форма бланка.
• На завершающем этапе составляют и подписывают договор. Эта процедура может занять некоторое время.

Бо́льшая часть финансовых организаций предоставляет реквизиты счёта уже после подачи онлайн-заявления. Это удобно, так как позволяет сразу выставить счёт на оплату контрагенту. Единственное — выводить поступившие деньги или переводить в другие организации нельзя, пока не будет подписан договор.

Заключить соглашение можно в офисе банка или при встрече с представителем финансовой организации. Специалист с подготовленным пакетом документов может приехать к заявителю домой или в офис.

Чтобы лучше понять, где открыть расчётный счёт и выбрать подходящий банк, нужно ориентироваться на несколько критериев:

1. Потребности фирмы. На основании составленного списка необходимых услуг (размер инкассации, скорость оплаты платежей) выделяют важные детали.

   

2. Стоимость открытия счёта. Тарифные планы следует выбирать осторожно, чтобы не попасть на «удочку» маркетологов, обещающих бесплатное открытие р/с. Следует обратить внимание на спектр предоставляемых услуг (комиссии по платёжным поручениям, услуги инкассации и прочее). Бывает так, что отсутствие абонентской платы невыгодно или, наоборот, ежемесячный платёж слишком велик, но при этом включает комиссионные сборы за переводы и пополнения. Правильнее составить таблицу, в одной колонке которой выписать все требуемые услуги, а в другой — стоимость каждой в том или ином банке. Затем сравнить и выбрать наиболее выгодный вариант.

3. Надёжность финансовой организации. Процентное соотношение положительных и отрицательных отзывов.

4. Принадлежность счетов контрагентов к определённому банку. Если основная часть счетов клиентов принадлежит какому-то банку, тогда имеет смысл открыть там же р/с. Тогда все денежные операции будут обрабатываться быстрее.
5. Каким способом можно пополнять номер. Наличие интернет-банкинга, количество и доступность терминалов оплаты. Удобно ли добираться в офис банка.
6. Какие есть бонусы. Рассматриваются привилегии для постоянных клиентов: сниженная ставка по кредитам и прочие бонусы.
7. Качество и доступность техподдержки. Возможность связаться со специалистом банка для консультации по прямому телефону. Наличие чата, если нельзя позвонить.

Список документов

Перечень документов, предоставляемый в финансовые организации, практически одинаков. Если информация о клиенте будет недостоверна, то в оформлении р/с могут отказать. Банк также отказывает и в других случаях, не объясняя причину решения.

Стандартный пакет документов включает:

• Заполненное заявление, подписанное ИП или директором, если форма собственности предприятия — ООО. Если к счету будут иметь доступ другие лица в организации, то необходимо заполнить дополнительные карточки в присутствии сотрудников банка.

• Паспорт, в некоторых случаях ИНН.
• Документ о регистрации организации и постановки в налоговый орган.
• Если компания уже работает на протяжении трёх месяцев, то необходимо предоставить налоговую отчётность за предыдущие три месяца деятельности.

Для юрлиц могут потребоваться документы: копия Устава, подтверждение о назначении ответственных лиц, протокол учредительного собрания. Физлица могут оформить р/с только по паспорту, подписав заявление, которое сформирует оператор.

Закрытие реквизитов

Если предприниматель решает закрыть р/с, то ему необходимо подать заявление в отделение банка. На основании запроса сотрудники финансовой организации выполнят процедуру закрытия. Счёт может быть закрыт также и по инициативе банка, если присутствуют факты:

1. Нулевой баланс в течение 2 лет.
2. На протяжении двух лет по счёту не проводились операции.
3. Были зафиксированы противозаконные действия: отмывание денег, полученных преступным путём, финансирование терроризма.

В первых двух случаях финансовая организация уведомляет клиента за два месяца до факта закрытия счёта заказным письмом. В последнем — расторгает договор без предупреждений.

Для самостоятельного закрытия реквизитов необходимо сделать шаги:

• подать заявление с просьбой о закрытии счёта и договора,

• погасить имеющиеся задолженности перед банком (если имеются),
• сдать чековые книжки и карточки, вывести остатки средств со счёта,
• получить справку о закрытии баланса.

Процедура закрытия по закону длится не более 7 дней. Если на текущем р/с остались деньги, их можно перевести на другой счёт или снять наличными. В случае когда клиенты владельца счета ошибочно переводят средства на недействующие реквизиты, деньги возвращают отправителям.