Банкротство - понятие, виды, причины и признаки

Суть банкротства

Законодательство о разорении представляет собой сложное сочетание правовых нормативов, которые содержатся в ФЗ 127 «О несостоятельности (банкротстве)». Закон в новой редакции регулирует процедуру с 26.10.2002 . В Гражданском кодексе РФ также содержатся статьи, разъясняющие положения об упадке хозяйства различных правовых субъектов. Это статья 25 (ИП) и статья 65 (юридические лица).

В рамках законных нормативов понятие несостоятельности характеризуется следующими признаками:

• должник не имеет возможности удовлетворить в полной мере требования кредиторов по финансовым обязательствам и рассчитаться по долгам с организациями и физлицами;
• дебитор не платит обязательные сборы, налоги и другие обязательные бюджетные платежи и не делает перечисления во внебюджетные фонды на основании законодательства РФ.

Неплатежеспособность признается вступившей в силу после признания обстоятельств в арбитражном суде и является основанием для совершения законных процедур.

Штрафы, проценты и пени, которые применяются к должнику за невыполнение обязательств перед кредиторами и государством, не учитываются в объеме задолженности и не служат признаком банкротства.

Следующие субъекты обращаются в суд с заявлением о признании должника банкротом (ст. 7):

• сам должник;
• конкурсный кредитор;
• уполномоченные службы через 30 суток после направления исполнительного листа в органы федеральных судебных приставов и предъявления копии должнику.

Несостоятельность физических лиц

Банкротство физлиц признается судебными органами, если гражданин не может выполнять денежные обязательства и рассчитываться с кредиторами. В качестве инициатора выступает орган ФСН или кредитор. В статье 213.4, п. 1 и 2 ФЗ 127 разграничиваются ситуации, когда дебитор обязывается подавать заявление в суд или только имеет право на добровольное обращение.

Государство признает обязательный случай, когда гражданское лицо задолжало нескольким компаниям, при этом выплата части недоимок не поможет погасить оставшуюся сумму. Срок обязательного обращения по закону наступает после 30 суток со времени наступления такой ситуации.

Отрицательные последствия процедуры банкротства физических лиц:

• гражданин на этапе ведения дела не имеет права заключать сделки купли-продажи, передачи в залог;
• должник полностью лишается возможности управлять имуществом, которое признается участвующим в конкурсной массе;
• выезд за границу становится возможным только по решению суда;
• дебитор передает финансовому управителю банковские карты и не распоряжается средствами на счетах;
• в течение 5 лет после признания банкротом гражданин сообщает банку об этом факте при попытке взять заем или кредит;
• на 3 года человек лишается права на работу в управляющих юридических органах в любой должности.

Минусы признания несостоятельности являются существенными, но дебиторы идут на такие меры, чтобы достигнуть основной цели.

После получения статуса банкрота останавливается удовлетворение кредиторских требований и прекращаются выплаты по основным обязательствам. В рамках полученного статуса заимодавцы остаются неудовлетворенными, если после продажи состояния банкрота их часть задолженности не погашается.

Разорение юридических субъектов

Причины банкротства юридических лиц могут существовать внутри предприятия или зависеть от внешних обстоятельств.

К первой категории относятся упущения и ошибки руководителей. Даже крупная корпорация может обанкротиться от регулярных ошибок в работе технического персонала, инженерных работников. Внешние причины обычно находятся вне сферы влияния фирмы и не регулируются руководством. Эти факторы представлены экономической или политической нестабильностью, разбалансировкой общих финансовых механизмов или другими кризисными обстоятельствами на местном или мировом рынке.

Список субъективных причин включает следующие обстоятельства:

• неспособность руководства предусматривать основные причины разорения и избежать создания предбанкротной ситуации;
• уменьшение объемов продаж или производства из-за неполного изучения рыночного спроса, неполноценной рекламы, неудовлетворительной работы маркетологов;
• снижение цены на товар из-за падения качества;
• неоправданное увеличение затрат на производство;
• низкая рентабельность и затянутый технологический цикл;
• слабая адаптация менеджеров к условиям современного рынка продукции, необоснованный выбор ценовой, финансовой или инвестиционной политики.

Разновидности дефолта

Если признаки несостоятельности отсутствуют, то арбитражный суд выносит определение о непризнании дебитора банкротом.

Деятельность должника не всегда признается провальной, и предприятие не подлежит безотложной ликвидации, даже если оно не погашает финансовую задолженность и уклоняется от уплаты обязательных налогов.

Выделяются виды банкротства в зависимости от ситуативных характеристик:

1. Реальное банкротство. Сущность понятия определяется полным отсутствием возможности оплачивать долги в результате реальных потерь применяемого капитала. Катастрофический уровень убытков не ставит под сомнение невозможность дальнейшей работы предприятия.
2. Техническая несостоятельность. Термин характеризует состояние организации, когда ее активы значительно превышают объем обязательств перед кредиторами. Этот вид банкротства не ведет к обязательному юридическому краху, если в дело включаются эффективные антикризисные менеджеры или санаторы.
3. Преднамеренное банкротство. Предполагает умышленное создание ситуации с искусственным завышением неплатежеспособности и при выявлении наказывается в уголовном порядке. Сюда относятся примеры нанесения намеренного ущерба, применение признанных неэффективных способов управления.
4. Фиктивный дефолт. Его критерием является ложное объявление о неплатежеспособности и введение в заблуждение заимодателей для получения отсрочки. Иногда занижение благополучия ведет к назначению значительной скидки от кредиторов. Этот вид деятельности также преследуется законом.

Подача заявления

Прошение принимается арбитражным судом, если совокупные требования кредиторов превышают сумму 100 тыс. р. к юридическим субъектам или 10 тыс. р. по отношению к гражданам РФ.

Дополнительно требуется, чтобы последние обязательства не были исполнены должником в течение 3 месяцев. При составлении заявления подаются бумаги, подтверждающие неспособность кредитора платить, и представляется документальное обоснование, из-за которого возникает задолженность.

К заявке прилагаются документы:

• учредительные бумаги и свидетельство о регистрации;
• перечень кредиторов с полной расшифровкой задолженности и указанием адресов;
• баланс бухгалтерии за последний отчетный период или документы о составе имущества должника ИП и его стоимости;
• решение владельца имущества, унитарной организации или учредителей об обращении дебитора в судебный орган;
• протокол собрания работников дебитора, где фиксируется выбор представителя для участия в судебном заседании по банкротству.

Применяемые процедуры

Разрабатываются этапы введения процедуры банкротства, чтобы предприятие по возможности возвратилось к прежней степени деятельности. Иногда суд назначает временные меры в виде эффективных методов управления или наблюдения.

Для решения дела о банкротстве юридического субъекта хозяйствования применяются следующие мероприятия:

1. Наблюдение. Включает обеспечение сохранности собственности, анализ финансового положения, составление списка кредиторских требований и проведение первого собрания.
2. Финансовое оздоровление. Сюда относятся процедуры, с помощью которых дебитор восстанавливает платежеспособность и делает обязательные выплаты.
3. Внешнее управление. Помогает должнику поправить материальное положение.
4. Конкурсное производство. Процедура применяется к банкроту, чтобы соразмерно удовлетворить действующие претензии кредиторов.
5. Мировое соглашение. Применяется на различных этапах признания несостоятельности для прекращения дела. Между кредитором и должником заключается договор о путях мирного урегулирования финансовых вопросов на любой стадии банкротства.

Финансовое оздоровление предприятия

Процедура санации организаций рассматривается в статье 27 ФЗ № 127 и представляет собой порядок восстановления платежеспособности дебитора и погашения задолженностей по разработанному графику.

При рассмотрении дела о банкротстве используются нормативная база и применяются определенные операции.

Некоторые субъекты могут ходатайствовать о введении финансового оздоровления перед первым заседанием кредиторов:

• должник или унитарная организация по решению совета собственников;
• участники или учредители;
• третьи лица.

Пункты 1−6 статьи 80 ФЗ № 127 предусматривают, что восстановительный статус вводится по отношению к предприятию по решению арбитражного суда, при этом срок не превышает 2 лет. В определении содержится график, который утверждается судебным органом.

Если к погашению задолженности привлекаются другие лица, то приводится список с информативными сведениями о таких субъектах. Должнику определяется административный управляющий, который также назначается судом.

Наблюдение за деятельностью

Применяется для выявления истинного положения должника, когда первоначальное изучение не приводит к ясным результатам. Определяется истинная платежеспособность дебитора, и делается попытка сохранить его имущество. Наблюдение представляет компромисс между кредиторами и предприятием должника.

Заседание по признанию обоснованности заявления проводится не раньше 15 суток и не позже 30 дней со времени объявления субъекта банкротом. Указанная процедура наблюдения вводится сроком на 3 месяца.

Суд не всегда применяет контрольные методы. Например, не вводит меру по отношению к ликвидируемым предприятиям, отсутствующим дебиторам, незаконным производственным формированиям.

Орган системы назначает временного управляющего, в присутствии которого администрация проводит сделки с ограничением. Иногда истинный руководитель передает полномочия временному распорядителю.

Внешнее управление

Условием для восстановления платежеспособности является наложение моратория на удовлетворение претензий кредиторов. До изменения в действующем законе на должника при остановке платежей по кредиторским задолженностям продолжали начисляться пени и неустойки.

Они нарастали по принципу снежного кома и сводили на нет смысл внешнего управления.

В новом законе мораторий налагается не только на выплаты заимодателям, но и останавливается действие всех исполнительных взысканий. В это время не начисляются пени, штрафы, не применяются экономические санкции по налогам, не растут проценты за использование чужих денег. Срок действия внешнего управления назначается судом на 18 месяцев и продлевается на полгода в случае необходимости.

Конкурсное производство

При такой процедуре, которая назначается судом на полгода и может продлеваться еще на полгода, все претензии кредиторов удовлетворяются в соразмерной зависимости. В этот период не начисляются неустойки, санкции и проценты по всем категориям задолженности дебитора. Суд назначает конкурсного управляющего из числа тех, кого предлагает собрание кредиторов.

Новый управляющий принимает в ведение собственность должника и делает инвентаризацию с привлечением оценщика.

Он сохраняет имущество и в течение месяца с начала конкурсного производства предупреждает сотрудников об увольнении. Назначенное лицо предъявляет к третьим лицам, которые задолжали банкроту, требования об удовлетворении претензий, и составляет реестр кредиторов. Первоначальным условием является выплата долгов по зарплате раньше погашения требований любых заимодателей.

Мировое соглашение

Решение о такой процедуре принимается собранием кредиторов. Соглашение заключается между уполномоченными органами или управляющими и конкурсными кредиторами. Мировое соглашение может быть составлено после погашения долгов перед кредиторами первых двух очередей.

Договор может содержать положения об отсрочке платежей или переуступке прав требования. В соглашение включаются пункты об исполнении прав требования и обязательств дебитора третьими субъектами. Стороны договариваются о скидках по долгам или удовлетворении претензий другими методами.