Вексель - определение, виды и их характеристика

Определение и характеристика

Существует несколько определений понятия вексель. Простыми словами это ценная бумага, предусматривающая перенос срока платежа или обязательную плату за приобретённые товары или услуги в период, установленный договорённостью. А также этот документ подтверждает обязательство векселедателя, то есть должника, уплатить векселедержателю или кредитору определённую сумму в течение оговорённого срок после того, как последний предъявит вексель с требованием оплаты. Право требования может быть передано другому лицу без установления каких-либо условий и получения согласия векселедателя.

Вексель используется в качестве платёжного и расчётного средства, а также для получения кредита, то есть согласия продавца на предоставление покупателю отсрочки платежа в товарной форме. Таким образом, эта ценная бумага является двойственным рыночным инструментом, который обеспечивает обязательства одного партнёра и погашение задолженности другим.

В Российской Федерации все действия, совершаемые в рамках вексельной системы, регулируются законодательством, в частности, статьёй 815 Гражданского кодекса РФ. Кроме того, выпуск и обращение таких бумаг регулируются Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». Любые финансовые схемы, связанные с долговым документом, к примеру, начисление наценки, обязательно должны отвечать требованиям указанных норм.

Основные функции

Вексель относится к одним из самых важных инструментов в сфере финансов. Он выполняет следующие функции:

• Получение займа. Ценная бумага позволяет осуществить платёж за приобретённые товары и услуги, погасить задолженность, а также выдать кредит. Заёмщиков привлекает формальная и материальная строгость документа, возможность легко его передать и высокая скорость получения задолженности.
• Обеспечение сделок. Векселедержатель может получить обещанные по векселю денежные средства раньше даты, указанной в документе, либо поставив бумагу на учёт в банке, либо предоставив её в качестве залога при получении займа.
• Инструмент, применяемый в финансовых расчётах.
• Ускорение расчётов. До момента оплаты документ может несколько раз сменить держателя, закрыв долги каждого владельца и таким образом уменьшив необходимость наличия реальных денег.

Преимущества ценной бумаги

Юридические лица имею право на проведение вексельных сделок, то есть предоставление и получение кредитов деньгами, минуя банки. А также безусловным преимуществом векселя является его финансовая мобильность. Так, он может быть реализован посредством фондового рынка или стать банковским залогом.

Применение векселя способствует решению таких задач:

• Создание условий для обязательного перечисления денег за полученные товары или оказанные услуги.
• Предоставление возможности для совершения любой сделки купли-продажи без предоплаты.
• Использование в качестве платёжного средства при зачёте взаимных обязательств между партнёрами.
• Ценная бумага может быть куплена, продана или заложена.

Особенности документа

Так как документ отличается абстрактностью, все обязательства по нему выражены только в деньгах и не имеют прямой связи с конкретными обязанностями лица, выдавшего вексель. А также бумага имеет следующие особенности:

• Она может быть передана третьим лицам без оформления дополнительных документов.
• Бесспорность. Предъявленные по ценной бумаге требования должны быть реализованы в полном объёме и без каких-либо условий.
• Солидарность. Все граждане, принимающие участие в исполнении и обороте документа, несут по нему солидарную ответственность.
• Документарность. Вексель всегда имеет вид бланка строгой отчётности. Оформляется он на бумаге.

Если задолженность не погашена в установленный период, то векселедержатель может совершить нотариальный протест. Обращаться в суд за истребованием денежных средств не требуется.

Классификация по видам

Простой, или соло-вексель: в ценной бумаге содержится обязательство должника заплатить определённую сумму в установленный срок кредитору, указанному в данных документа. Таким образом, этот тип векселя выполняет функции долговой расписки, в которой закреплена обязанность векселедателя без дополнительных условий уплатить векселедержателю некие денежные средства. Во всех операциях с такой бумагой могут участвовать только заёмщик и заимодатель.

Переводной вексель, этот документ также называется тратта. По нему должник перечисляет денежные средства третьему лицу по его собственному распоряжению или по поручению лица, которое выдало бумагу. Вексель такого типа аналогичен переводу задолженности по кредитному договору. Указанные обстоятельства делают тратту бумагой, содержащей письменный приказ кредитора плательщику об уплате в оговорённый срок определённой суммы держателю векселя или лицу, унаследовавшему его права.

Этот документ связывает не менее трёх субъектов материальных отношений, то есть векселедателя, приобретателя бумаги и непосредственно плательщика по ней. Выписывается переводной вексель только кредитором, и лишь это лицо его подписывает.

Формы векселей

Ценный документ классифицируется не только по видам. Вексели также бывают разных форм:

• Коммерческий предназначен для того, чтобы обеспечивать сделки купли-продажи.
• Финансовый даёт возможность организациям получать займы от иных компаний.
• Бланковый относится к документации сделок в сфере торговли и применяется, если товар или услуга временно не имеют цены или их стоимость может измениться. В такой ситуации покупатель подписывает незаполненный бланк, доверяя продавцу его позже заполнить.
• Дружеский выдаётся только лицам, которым векселедатель полностью доверяет.
• Бронзовый не имеет какого-либо реального обеспечения. Он выписывается на несуществующих граждан или вымышленные организации. Такой документ часто применяется для банковского учёта или искусственного наращивания задолженности у несостоятельного должника.
• Обеспечительный выдаётся для обеспечения займа ненадёжного клиента. Хранится документ чаще всего на депонированном счету у заёмщика и не пускается в финансовый оборот. После завершения расчётов по кредиту он погашается.
• Ректа-вексель, или именной. Отличается тем, что векселедатель запретил передавать бумагу другим лицам.
• На предъявителя. Платёж получает человек, предъявивший документ, а не тот на кого вексель был выписан. То есть получить средства может практически любой гражданин.
• Дисконтный покупается по стоимости, которая меньше номинала, но при этом закрывается после окончания срока по полной цене.
• Евровексель представляет собой международный ценный документ в евровалюте. Он может иметь плавающую ставку процента, быть коммерческим краткосрочным и среднесрочным. К этой разновидности относятся евронота и казначейский вексель.

Отличие от акции и облигации

Вексель представляет собой долговую бумагу, в то время как акция является долевой. Объединяет их ссудный капитал, который составляет основу всех подобных документов.

От облигации вексель отличается следующими характеристиками:

• Первый документ относится к эмиссионным, в то время как долговая бумага более индивидуальна.
• Эмиссия обязательно регистрируется государством, вексель не регистрируется.
• Облигацию нельзя применять в качестве платёжного средства, на вторую бумагу такой запрет не распространяется.
• Покупка или продажа первого документа оформляется посредством специального договора, передача векселя осуществляется по распоряжению его владельца.

Кроме того, одно качество векселя существенно отличает его от акции и облигации. Оно заключается в том, что долговой документ всегда имеет бумажную форму.

Акцепт, индоссамент и аваль

Акцепт — это процедура принятия должником обязательств по оплате переводного документа. Согласие подтверждается его личной подписью.

Индоссамент представляет собой перепоручение бумаги третьей стороне и применяется к простым векселям. Чтобы права другого лица были признаны законными, на документе должна стоять передаточная надпись. Её делают на оборотной стороне бумаги или на аллонже, специальном листе, который прикладывается дополнительно. Лицо, на которое переводятся права на документ, называют индоссантом.

Аваль является своеобразным поручительством, которое может осуществить любое лицо, кроме тех, кто выдал вексель и владеет им. Такая гарантия может быть поставлена как на простой вексель, так и не переводной. Лицо, сделавшее авалирование, называется авалистом. Финансовая организация, оформившая поручительство, обязана по первому требованию держателя документа выплатить денежные средства за лицо, указанное в долговой бумаге. Подобная выплата может быть полной, то есть погашающей всю задолженность, или частичной.

Обязательные реквизиты

Ценный документ может быть признан официальным, только если его оформление соответствует определённым требованиям, а потому во время его заполнения рекомендуется использовать образец. В тексте долговой бумаги обязательно должны содержаться такие реквизиты:

• Заголовок. В нём указывается — простой документ или переводной.
• Приказ или обязательство.
• Реквизиты, по которым вексель может быть предъявлен для погашения по истечении положенного времени. Если он был выдан юридическим лицом, то необходимо указать его название и адрес. Если векселедателем был человек, то нужно написать его персональные данные и адрес проживания.
• Сумма к оплате. Размер причитающихся денежных средств должен быть указан цифрами и прописью. Если они будут отличаться, то письменная информация будет считаться основной. Если в документе приведено несколько сумм, то оплачивается наименьшая из них. Исправления, а также дробление суммы на части не допускаются.
• Срок платежа. В законодательстве установлены разные варианты этого реквизита. По предъявлению — документ должен быть оплачен не позднее года с момента выдачи, но только при условии, что в нём не указан иной период. После окончания срока — средства должны быть перечислены в течение установленного периода после того, как бумага предъявлена к оплате. Период после начала действия — закрытие задолженности осуществляется через оговорённое количество дней после момента составления документа. В определённый день — заём погашается в день, который указан в векселе.
• Место платежа. Долговая бумага предъявляется к оплате по местонахождению выдавшего её лица. Указывать несколько мест нельзя.
• Дата, адрес оформления документа и последующего платежа. Здесь можно указать лишь одно место. Нереальная дата, равно как и её полное отсутствие, а также несуществующий адрес приведут к признанию письменного обязательства недействительным.
• Подпись векселедателя. Подпись на документе, выдаваемом гражданином, должна быть рукописной. В случае её отсутствия или выявления подделки бумага признаётся недействительной. Юридические лица заверяют вексель печатью предприятия и личными подписями директора и главного бухгалтера.

Ценные документы активно используются на финансовых рынках при заключении сделок различных видов. Оформление векселя в ряде случаев становится для должника единственным способом выйти из затруднительной ситуации, связанной с денежными средствами.